Impôt sur le revenu - Calcul de l'impôt
Vous voulez savoir comment est calculé votre impôt sur le revenu ? L'impôt brut est calculé grâce à un barème progressif. Ce montant est corrigé pour déterminer l'impôt net à payer. Pour calculer le montant de votre impôt, vous pouvez utiliser le simulateur en ligne. Vous pouvez aussi calculer vous-même le montant de votre impôt, en procédant par étapes. Nous vous indiquons les informations à connaître pour vos revenus de 2025 (à déclarer en 2026).
Pour calculer le montant de votre impôt, vous pouvez utiliser le simulateur de calcul :
Vous pouvez aussi consulter la et la .
Ces documents contiennent une .
Salaire net imposable Pensions, retraites Bénéfices : industriels et commerciaux (BIC),non commerciaux (BNC) ouagricoles (BA)Revenus fonciers Revenus mobiliers etplus-values sur valeurs mobilières Plus-values immobilières .
Vous devez lister vos revenus selon leurs catégories et les additionner, notamment :
Pensions alimentaires versées à des enfants (mineurs ou majeurs)Pensions alimentaires versées à un parent Pensions alimentaires versées à son ex-conjoint Frais d'hébergement d'une personne âgée Cotisations d'épargne retraite .
Revenu net global =
Les charges déductibles sont notamment les suivantes :
Si vos revenus sont inférieurs à 17 670 € , vous avez droit à un abattement de2 822 € .Si vos revenus sont compris entre 17 670 € et28 430 € , vous avez droit à un abattement de1 411 € .Si vos revenus sont inférieurs à 17 670 € , vous avez droit à un abattement de2 822 € .Si vos revenus sont compris entre 17 670 € et28 430 € , vous avez droit à un abattement de1 411 € .Votre enfant marié ou pacsé, avec ou sans enfant Ou votre enfant chargé de famille.
Revenu net imposable =
Vous pouvez bénéficier d'un spécial si vous êtes dans l'une des situations suivantes :
Personne seule En concubinage Couple marié ou pacsé .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à29 579 € : (29 579 € -11 600 € ) ×11 % =17 979 € ×11 % =1 977,69 € De 29 580 € à30 000 € : (30 000 € -29 579 € ) x30 % =421 € ×30 % =126,30 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à29 579 € : (29 579 € -11 600 € ) ×11 % =17 979 € ×11 % =1 977,69 € De 29 580 € à30 000 € : (30 000 € -29 579 € ) x30 % =421 € ×30 % =126,30 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à29 579 € : (29 579 € -11 600 € ) ×11 % =17 979 € ×11 % =1 977,69 € De 29 580 € à45 000 € : (45 000 € -29 579 € ) x30 % =15 421 € ×30 % =4 626,30 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à24 000 € : (24 000 € -11 600 € ) x11 % =12 400 € ×11 % =1 364 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à29 579 € : (29 579 € -11 600 € ) ×11 % =17 979 € ×11 % =1 977,69 € De 29 580 € à36 000 € : (36 000 € -29 579 € ) x30 % =6 421 € ×30 % =1 926,30 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à20 000 € : (20 000 € -11 600 € ) x11 % =8 400 € ×11 % =924 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à29 579 € : (29 579 € -11 600 € ) ×11 % =17 979 € ×11 % =1 977,69 € De 29 580 € à30 000 € : (30 000 € -29 579 € ) x30 % =421 € ×30 % =126,30 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à15 000 € : (15 000 € -11 600 € ) x11 % =3 400 € x11 % =374 € .Jusqu'à 11 600 € :0 % De 11 601 € à12 000 € : (12 000 € -11 600 € ) x11 % =400 € x11 % =44 € .
La détermination de l'impôt brut se déroule en plusieurs étapes successives.
Déterminer le nombre de parts fiscales
Le nombre de parts auquel vous avez droit dépend de votre situation :
Il prend en compte aussi les personnes à votre charge :
Calculer le quotient familial
Quotient familial =
Appliquer le barème
Le barème est appliqué au quotient familial obtenu.
Ce barème comporte plusieurs tranches.
Le (TMI) est le taux d’imposition qui s’applique à la de vos revenus.
Le est le taux moyen auquel vos revenus sont taxés. Il vous indique la .
Nous vous présentons quelques exemples de calcul :
À noter
4 262 € pour la part accordée au parent isolé avec 1 enfant à charge exclusive1 079 € pour la demi-part accordée, sous conditions, sivous avez élevé seul un enfant pendant 5 ans3 608 € pour la demi-part accordée sivous êtes invalide ou ancien combattant .
L'impôt brut peut être ajusté par certains dispositifs, en fonction de votre situation.
Les services fiscaux vérifient si vous êtes concerné par ces dispositifs et les appliquent l'un après l'autre, dans un ordre précis.
Plafonnement des effets du quotient familial
L'avantage fiscal procuré par la ou les demi-parts supplémentaires auxquelles vous avez droit est plafonné.
Il ne peut pas dépasser un montant fixé en fonction de votre situation.
La liée au quotient familial est limitée à pour chaque demi-part supplémentaire ( pour chaque quart de part supplémentaire).
Dans certaines situations spécifiques, la réduction d'impôt liée au quotient familial est différente.
Par exemple :
Au-delà du plafond qui correspond à votre situation, il n'est plus tenu compte de l'avantage accordé pour votre ou vos demi-parts supplémentaires pour calculer le montant de votre impôt.
À noter
Décote
La décote un mécanisme qui permet de si vous êtes faiblement imposé.
La décote s'applique , vous n'avez aucune démarche à effectuer.
Vous pouvez bénéficier de la décote si le montant de votre impôt ne dépasse pas un qui dépend de votre situation :
Le montant de la décote dont vous pouvez bénéficier est calculé par les services fiscaux.
Il est ensuite déduit du montant de votre impôt brut.
Le dépend de votre situation :
Réductions et crédits d'impôt
Les auxquels vous avez droit doivent être du montant de votre impôt.
Par exemple, la aux organismes d'intérêt général.
Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus
En cas de hauts revenus, la peut s'ajouter à l'impôt sur le revenu.